La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) informó que México cumple parcialmente con los requisitos de Intercambio Automático de Información (AEOI) de las Instituciones financieras, que se realiza entre países socios, para garantizar el pago de impuestos y eliminar la evasión fiscal.
En el Informe “Revisión por pares del intercambio automático de información de cuentas financieras 2022” elaborado por la OCDE en colaboración con los países del G20, reconoce que en México el marco legal del AEOI está vigente, pero en la práctica se han detectado fallas en los procedimientos y presentación de informes de las Instituciones Financieras Sujetas a Reportar.
En México la evaluación que la OCDE, junto con el G20 realiza a 99 países, inició en 2017, y se basa en el artículo 32-B Bis del Código Fiscal de México; y en el Anexo 25-Bis del Reglamento Administrativo Tributario del país, el cual fue reformado en 2022.
Bajo este marco, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es la encargada de revisar a 93 instituciones financieras, que el año pasado dieron información de 93 mil 57 cuentas.
El informe que se presentó en el Foro Global en España señaló que “si bien (México) ha llevado a cabo algunas validaciones de la información recibida para identificar áreas para un mayor seguimiento, aún no ha realizado revisiones profundas, visitas in situ o inspecciones de los registros en poder de las Instituciones Financieras Sujetas a Reportar”, indicó el documento.
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